자영업자라면 꼭 알아야 할 매출 관리와 세금 상식 (간이과세자 포함)

“부가세는 언제 내야 하죠?”, “매출은 따로 기록해야 하나요?”
자영업을 시작하면 ‘돈을 버는 것’ 못지않게 ‘세금을 관리하는 것’이 매우 중요해집니다.
특히 간이과세자, 프리랜서, 소규모 사업자라면 세무사 없이도 기본적인 매출과 세금 흐름을 이해하는 것이 수익을 지키는 첫걸음입니다.
오늘은 자영업자의 매출 관리법과 필수 세금 개념, 간이과세 제도 핵심을 쉽게 정리해드릴게요.

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1. 매출 관리, 가장 중요한 건 '입출금 흐름 정리'

• 사업용 통장 분리: 개인 계좌와 사업 계좌를 분리해 모든 거래 기록을 명확히
• 간이 가계부 작성 습관화: 매출·지출·현금 거래를 간단히 기록 (엑셀 또는 가계부 앱 활용)
• 카드 매출은 자동 수집되므로, 현금매출 중심으로 직접 기록 필요
  👉 국세청 홈택스 연계 서비스 활용 시, 전자세금계산서·카드매출 자동 관리 가능

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2. 자영업자가 꼭 알아야 할 세금 3가지

① 부가가치세(VAT)

• 간이과세자: 연 매출 8천만 원 이하 사업자
• 일반과세자: 연 매출 8천만 원 초과 시 자동 전환
• 간이과세자는 1년에 1회 (1월), 일반과세자는 반기 또는 분기별 신고

② 종합소득세

• 매년 5월, 전년도 총 수익에 대한 소득세 신고
• 경비율 적용(단순경비율 or 기준경비율)로 소득금액 계산 후 세율 적용
  👉 홈택스 자동 신고 기능 활용 가능

③ 원천세(프리랜서 겸업 시)

• 외부 용역을 주고받는 경우 3.3% 원천징수 대상 여부 확인 필요

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3. 간이과세자의 핵심 혜택과 주의사항

장점

• 세금 계산 간편: 매출 × 업종별 부가세율로 단순 계산
• 세금 부담 적음: 납부세액의 일부는 공제 또는 면제 가능
• 장부 작성 의무 없음 (단, 간편장부 권장)

주의점

• 연 매출 8천만 원 초과 시 자동 일반과세자 전환
• 세금계산서 발행 불가 → B2B 거래 불리
• 간이과세자는 의무교육 대상이며, 관할 세무서 등록 필수

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4. 절세를 위한 실천 팁

• 사업용 카드 사용 습관: 공제 가능한 지출 자동 분류
• 간편장부 작성으로 소득 파악 → 경비율 선택 전략 수립
• 홈택스·손택스 앱 활용: 모바일에서도 세금 조회·신고 가능
• 세금 납부는 기한 엄수 + 카드 납부, 분납 가능

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자영업자는 영업도 하고, 회계도 보고, 마케팅도 해야 하는 ‘멀티플레이어’입니다.
하지만 매출과 세금은 절대 놓쳐서는 안 될 생존 필수 요소죠.
다음 글에서는 소규모 자영업자를 위한 ‘간이과세자 → 일반과세자 전환 시 체크리스트’와 세무 리스크 줄이기 전략을 알려드릴게요.
돈을 버는 것만큼, 지키는 것도 능력입니다. 오늘부터 매출과 세금 관리 루틴을 만들어보세요.