한국 주식과 미국 주식, 세금이 이렇게 다르다고? 투자 전에 꼭 알아야 할 세금 기준 정리

해외 주식 투자 열풍이 지속되면서, 이제 많은 투자자들이 국내외 주식을 동시에 보유하는 시대가 되었습니다. 하지만 “세금은 어디에 더 내야 하나요?”, “배당 받으면 다 똑같이 과세되나요?”라는 질문은 여전히 많습니다. 오늘은 한국과 미국 주식의 세금 구조를 양도소득세·배당소득세 중심으로 비교하면서, 투자자라면 반드시 알아야 할 핵심 내용을 정리해드립니다.

1. 양도소득세: 국내 주식은 비과세, 해외 주식은 과세

• 국내 주식: 일반 투자자 기준으로 양도소득세가 면제됩니다. (단, 대주주 요건에 해당하는 경우는 과세)
  → 대주주 기준: 코스피 10억 원, 코스닥 3억 원 이상 보유 시 과세 대상 (2024년 기준)
• 해외 주식: 250만 원을 초과한 순이익에 대해 22% 분리과세
  → 예: 애플 주식 매매차익이 400만 원일 경우, 250만 원 공제 후 150만 원에 대해 세금 약 33만 원 납부

※ 해외 주식은 직접 5월 종합소득세 신고 시 양도소득 항목으로 신고해야 함

2. 배당소득세: 국내·해외 모두 15.4%, 그러나 방식은 다르다

• 국내 주식 배당금: 증권사에서 자동 원천징수 15.4% (지방세 포함)
  → 별도 신고 불필요, 연간 금융소득 2천만 원 이하인 경우 종합과세 대상 아님
• 미국 주식 배당금: 미국 정부가 15% 먼저 원천징수 (한·미 조세조약 기준)
  → 국내에서는 추가로 0.4%만 원천징수 → 총 15.4% 동일

※ 단, 미국 ETF 중 일부는 배당소득 외에 추가 과세 구조 존재 (예: 분배금 일부가 이자소득으로 분류될 수 있음)

3. 환차익·환차손도 고려해야 할까?

해외 주식은 달러 기준 자산이기 때문에 환율 변동에 따라 수익 또는 손실이 발생합니다.
하지만 환차익은 과세 대상 아님, 단순히 환율 변동으로 생긴 수익은 세금에서 제외됩니다.

※ 예: 애플 주식으로 100만 원 수익 + 환율 차이로 20만 원 수익 발생 → 과세 대상은 100만 원 중 250만 원 초과분만 해당

4. 세무 관리 팁

• 해외 주식 수익 250만 원 초과 예상 시 → 거래내역 PDF 저장, 연말 세무 준비
• 배당금 수령 내역은 연말 증권사 리포트로 확인 가능
• 절세 전략: 손실 종목 일부 매도하여 손익 상계 활용, 해외 주식은 가족 계좌 분산도 고려

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한국과 미국 주식 모두 매력적인 투자 대상이지만, 세금 구조는 완전히 다릅니다.
수익률만 보는 것이 아니라, 실질 수익을 결정짓는 세후 수익률까지 고려하는 것이 진짜 투자자의 전략입니다.
다음 글에서는 연 2천만 원 이상 금융소득 발생 시 ‘금융소득종합과세’ 대상이 되는 구조와 절세 대응 방법을 자세히 정리해드릴게요.
투자 수익은 늘려야 하고, 세금은 줄여야 합니다. 방법은 알고 실천하는 데서 시작됩니다.